Calcul de déficit reportable négatif sur 2033-B, qui s'annule sur 2 ans
Bonjour,
Je viens de faire l'acquisition de l'outil Excel et j'ai l'impression qu'il y a un bug au niveau du déficit reportable.
C'est la courbe (en PJ) qui m'a étonné aussi j'ai creusé un peu...
- Situation classique : acquisition en 2024 donc résultat négatif et création d'un déficit en 2024, reportable donc.
- En 2025, les amortissements font que le résultat est nul, donc on n'utilise pas le report du déficit précédent OK
- En 2026 par contre, le reliquat d'amortissement ne suffit plus à combler le bénéfice : il y a un résultat positif.
Or, dans la deuxième capture d'écran on voit que le report du déficit est négatif... donc un déficit de -12135€ amène un bénéfice de 12135€.
- Avec des bénéfice avant imputation de 1094€, on se retrouve avec un résultat fiscal de 13229€ et un déficit reportable de 0€ !
- Alors qu'avec le report de déficit on devrait avoir un résultat fiscal de 0€ et un nouveau déficit reportable de 12135€ (précédent) - 1094€ (consommé) = 11041€
J'espère être clair, mais en gros on a une double négation du déficit reportable, qui le fait apparaître comme un bénéfice dès qu'il est consommé !
Pour information, fichier téléchargé ce jour en version 2.2 du 03/03/2024
Merci pour vos lumières 🙂
Fichiers téléversés :- Vous devez vous connecter pour avoir accès aux fichiers mis en ligne (uploadés).
Bonjour Lionel,
Nous allons prendre contact avec vous pour identifier la source du problème.
Cordialement,
Bonjour,
Merci pour la correction (très) rapide, le problème a été résolu.
Au passage bravo pour ce fichier, c'est exactement ce que je cherchais (à partir de données simples et accessibles au commun des mortels, générer des liasses pour déclarations) !